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請問年底應交稅費哪些科目需要結轉呢?



你好,
應交稅費年末結轉分錄:
借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-應交增值稅如為借方余額
借:應交稅金-未交增值稅
貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)
這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
應交稅費不用結轉到本年利潤科目。
應交稅費屬于負債類科目,一般企業(yè)計提的稅金貸方科目都是通過應交稅費反映,注意跟營業(yè)稅金及附加、所得稅等科目區(qū)分開來,營業(yè)稅金及附加、所得稅等科目屬于損益類科目,期末都要結轉到本年利潤科目,結轉后期末沒有余額。
2022 03/30 17:30

84785005 

2022 03/30 17:36
老師,附加稅,個稅,企業(yè)所得稅的余額都在貸方,這些需要做結轉嗎?

小小霞老師 

2022 03/30 18:03
這個損益類月底都需要結轉的呢。結轉到本年利潤

84785005 

2022 03/30 18:04
老師,我指的是應交稅金的附加稅、個稅及所得稅哦,這個是可以有余額的吧?

小小霞老師 

2022 03/30 18:08
是的呢,這個是可以有余額的呢

84785005 

2022 03/30 18:10
待認證進項稅額借方還有余額,這個需要結轉嗎?

小小霞老師 

2022 03/30 18:14
不用結轉這個認證才需要結轉

84785005 

2022 03/30 18:32
那應交稅金-未交增值稅我們余額在貸,應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)的余額在借方,這個要調(diào)整么,因為我們有出口退稅

小小霞老師 

2022 03/30 18:58
你好,這個不用調(diào)整的呢,因為你應交稅費的其他二級明細都已經(jīng)結轉處理了呢

84785005 

2022 03/30 19:59
老師,還有減免稅款還有余額,這個要調(diào)整到哪呢?

小小霞老師 

2022 03/30 21:37
你好,這個具體是什么減免呢?

84785005 

2022 03/30 21:38
開票系統(tǒng)的維護費

小小霞老師 

2022 03/30 21:48
月末,減免稅的部分,結轉至“轉出未交增值稅”,結轉分錄為:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-減免稅
同時,將“轉出未交增值稅”結轉至“未交增值稅”,結轉分錄為:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
綜上,經(jīng)過上述結轉,稅控盤減免稅最終結轉至“未交增值稅”的借方,抵減了應繳的增值稅款。

小小霞老師 

2022 03/30 21:48
這個主要看你是否抵扣的呢
