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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司二零二零年度利潤(rùn)總額稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為一千九百八十萬(wàn)元所得稅稅率為百分之二十五甲公司全年十發(fā)工資薪金為二百萬(wàn)元職工福利費(fèi)為三十萬(wàn)元工會(huì)經(jīng)費(fèi)為五萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)二十一萬(wàn)元經(jīng)查甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有十二萬(wàn)為稅收滯納金假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素計(jì)算甲公司當(dāng)期所得稅
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你好
工資200萬(wàn)，福利費(fèi)扣除限額=28萬(wàn)（200萬(wàn)*14%），發(fā)生30萬(wàn)，調(diào)增2萬(wàn)
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=4萬(wàn)（200萬(wàn)*2%），發(fā)生5萬(wàn)，調(diào)增1萬(wàn)
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200萬(wàn)*8%=16萬(wàn)，發(fā)生21萬(wàn)，調(diào)增5萬(wàn)
滯納金12萬(wàn)全額調(diào)增
甲公司當(dāng)期所得稅=（1980萬(wàn)+2萬(wàn)+1萬(wàn)+5萬(wàn)+12萬(wàn)）*25%
2022 03/16 08:55
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