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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，想咨詢您一個(gè)業(yè)務(wù)，就是我們收到生育津貼5萬(wàn)元，產(chǎn)假期間給員工墊付了3萬(wàn)元工資，還剩2萬(wàn)元的津貼需要支付給員工。您看看我這個(gè)分錄做的對(duì)嗎？ ?1、收到生育津貼 ?借：銀行存款5 ?貸：其他應(yīng)付款5 ?2、沖減產(chǎn)假期間墊付的工資 ?借：成本-工資 -3萬(wàn)元 ?貸：應(yīng)付工資 -3萬(wàn)元 ?3、支付津貼 ?借：其他應(yīng)付款 5萬(wàn)元 ?貸：銀行存款 2萬(wàn)元 ? 應(yīng)付工資 3萬(wàn)元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，您 的分錄是正確的
2022 02/17 11:10
84784987 
2022 02/17 11:15
可是有一個(gè)問(wèn)題，就是我現(xiàn)在的應(yīng)付工資總賬跟成本工資明細(xì)賬就對(duì)不上了，應(yīng)付工資總賬貸方比成本工資明細(xì)多2萬(wàn)元
立紅老師 
2022 02/17 11:20
同學(xué)你好，應(yīng)付工資是沒(méi)有余額的；之前計(jì)提5萬(wàn)，付5萬(wàn)；現(xiàn)在貸方一個(gè)正3萬(wàn)，一個(gè)負(fù)3萬(wàn)，也是沒(méi)有余額的；
84784987
2022 02/17 15:11
這個(gè)是跨年的，20年墊付的工資，21年收到生育津貼，是直接沖當(dāng)前的成本工資還是以前年度損益調(diào)整
立紅老師
2022 02/17 15:15
同學(xué)你好，將管理費(fèi)用換為以前年度損益調(diào)整；
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