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這月收到生育津貼2萬元，由于員工休產假期間有5000已經發(fā)放給員工做工資，剩下1.5萬元要發(fā)給該員工。 收到津貼 借：銀行存款 2萬元 貸：其他應付款-生育津貼 2萬元 發(fā)放剩下1.5萬元怎么做分錄 如果 借：其他應付款-生育津貼1.5萬元 貸：應付職工什么？ 那還有5000已經當作工作給到對方怎么弄
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借銀行存款
貸，其他應付款2萬，
借其他應付款2萬，
貸，應付職工薪酬工資5000。
銀行存款15000，
借，應付職工薪酬工資5000，
借管理費用工資-5000。
2024 08/02 15:23
84784970 
2024 08/02 15:26
后面分錄兩個借方？
郭老師 
2024 08/02 15:27
是的，借方負數(shù)表示貸方呀。
84784970
2024 08/02 15:30
不是借方：應付職工薪酬
貸方：管理費用 由于是費用用負數(shù)表示嗎？
郭老師
2024 08/02 15:31
費用，它的發(fā)生額是在借方，如果你放到貸方，它會影響科目余額表和利潤表不一致，所以放到借方負數(shù)。
84784970
2024 08/02 15:36
明白這個，也就是這個沖銷之前發(fā)的5000元當工資的金額對吧？工資不至于多計提。
郭老師
2024 08/02 15:37
你好，你當時支付的工資只做了支付，沒有計提的，不用沖計提。
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