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老師，年底的時候進(jìn)項稅和銷項稅必須結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
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你好，是的，是這樣的
2022 01/08 09:03
84785026 
2022 01/08 09:04
老師，加計扣除計入哪個科目
84785026
2022 01/08 09:05
計提時計入哪個科目，實際抵扣時計入哪個科目
鄒老師 
2022 01/08 09:06
你好，具體是什么原因形成的加計扣除？
84785026
2022 01/08 09:07
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)
鄒老師
2022 01/08 09:10
你好，加計扣除發(fā)生的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計扣除）
貸：其他收益
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計扣除）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785026
2022 01/08 09:13
老師，年底的時候進(jìn)項稅大于銷項稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2022 01/08 09:13
你好，年底的時候進(jìn)項稅大于銷項稅，也需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
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