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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
農(nóng)產(chǎn)品因管理不善損壞的進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)怎么處理?月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為0.9萬(wàn)元。



一、借:管理費(fèi)用 9810
貸:庫(kù)存商品 9000
貸:應(yīng)勻稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 810
2021 10/27 10:41

84785038 

2021 10/27 11:03
免稅農(nóng)產(chǎn)品用不用0.9÷(1-9%)×9%

江老師 

2021 10/27 11:04
不用,因管理不善造成的損失,屬于增值稅管理?xiàng)l件中規(guī)定的非正常損失。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)就是賬面成本*9%
