我是借主營業(yè)務成本20萬 貸其他應付款－暫估款20萬，請問這個月該怎么做沖的會計分錄，又該怎么重新做分錄呢？

你好，把暫估的分錄紅沖，借：其他應付款－暫估款20萬，貸：主營業(yè)務成本20萬 然后 根據(jù)發(fā)票做相應的分錄，借：主營業(yè)務成本20萬，貸：銀行存款等科目 20萬?

謝謝老師的解答

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

等下給你評價老師。我還有一個問題。是7月的時候吧公戶的信息記上去了，沒收到發(fā)票，記為借其他應收款－安徽公司381.7 貸銀行存款381.7 到這幾天才收到的進項發(fā)票也沒有認證抵扣。該怎樣做會計分錄？

你好，這幾天才收到的進項發(fā)票也沒有認證抵扣，賬務處理是 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：其他應收款

錯了，是借其他應付款 貸銀行存款

你好，這幾天才收到的進項發(fā)票也沒有認證抵扣，賬務處理是 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：其他應付款?

我估計9月認證這次的發(fā)票，是不是就成了借主營業(yè)務成本 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸其他應付款呢？

你好，如果是成本發(fā)票，賬務處理是 借：主營業(yè)務成本?，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：其他應付款?

老師您說這個公戶信息，我公司付給安徽公司這個款，到底記賬是借其他應收款 －安徽公司 貸銀行存款？還是借其他應付款－安徽公司 貸銀行存款呢？有點悶了。但是這個款已經(jīng)付了

你好，之前欠這個公司的款項嗎？?

也不算，是這個公司給我們開了發(fā)票，然后我沒有收到。但是先把公戶信息記上去。

你好，那應當通過預付賬款核算才是啊?

我覺得應該是借其他應收款，就是平時給法人付錢啥的都喜歡拿那個掛一下。就是借其他應收款某某。貸銀行存款這樣的

你好，這個是付款給供應商，而不是單位的法人代表 這兩種方式賬務處理是不同的?

對啊，那就是借預付賬款381.7 貸銀行存款。 那我估計下個月報稅就把這個發(fā)票認證了，那就不需要用貸抵扣核算了吧？ 可以這樣記嗎？是借主營業(yè)務成本 借應交稅費應交增值稅進項稅額 貸預付賬款？

這樣記就是別人所說的沖掉的意思嗎？就是把那個預付賬款沖掉了。實際上也就是總的來說是借主營業(yè)務成本 借進項稅額 貸銀行存款。就是拿預付過度了一下？

嗯，那就拿這個供應商安徽公司來說吧

你好，針對供應商預付款，通過預付賬款核算。取得發(fā)票再做相應分錄 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款 針對個人先付款，通過其他應收款核算。