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老師，對于遞延所得稅轉(zhuǎn)回適用稅率能理解的到要用未來適用稅率，但是為什么要分兩年轉(zhuǎn)回？
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學(xué)員，您好，請詳細描述下哦?；蛘甙l(fā)下題目哦。
2021 06/25 08:46
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老師，這個算2023年遞延所得稅負債，為什么不用2024年適用的所得稅稅率25%，而是用33%，不是說遞延所得稅用的是以后期間轉(zhuǎn)回的適用稅率嗎
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遞延所得稅=當期發(fā)生或轉(zhuǎn)回的暫時性差異X暫時性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率。
請問應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額X暫時性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率對嗎？
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老師好，未來適用稅率的判斷，是看未來轉(zhuǎn)回金額那一年對應(yīng)的稅率嗎？比如截圖中400萬是在20×6年轉(zhuǎn)回的，所以400萬用12.5%，剩下的是20×7年轉(zhuǎn)回的，所以剩下的金額用25%的稅率，這樣理解對嗎？
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此題中算遞延所得稅資產(chǎn)的余額為什么要用轉(zhuǎn)回年度的稅率？
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老師，我想問一下，遞延所得稅的轉(zhuǎn)回，是按照當期的稅率呢，還是按照未來期間稅率
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查看更多- 中級實務(wù)550題投資性房地產(chǎn)120題，11年賬面計稅差3500萬，形成應(yīng)納稅差異，遞延負債875萬，回收管理用固定資產(chǎn)后，賬面計稅差問余額的話應(yīng)該是應(yīng)納稅差異9500萬，如果問新增還是轉(zhuǎn)回，才是新增應(yīng)納稅差異3500萬對嗎 昨天
- 2× 22年1月1日，甲公司通過定向發(fā)行每股面值為1元，公允價值為4.5元的普通股 1?000萬股作為對價取得乙公司30%有表決權(quán)股份。交易前，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系且 不持有乙公司股份；交易后，甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。取得投資日，乙公司可辨認凈資 產(chǎn)的賬面價值為16?000萬元，除銷售部門用固定資產(chǎn)外，其他各項資產(chǎn)、負債的公允價值分別與其 賬面價值相同。該項固定資產(chǎn)原價為500萬元，原預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限 平均法計提折舊，已計提折舊100萬元；當日，該固定資產(chǎn)的公允價值為480萬元，預(yù)計尚可使用 4年，與原預(yù)計剩余年限相一致，預(yù)計凈殘值為零，繼續(xù)采用原方法計提折舊。 為什么可辨認凈資 產(chǎn)公允價值增加按照480-400呢？什么時候是按照（480-400）/4來調(diào)整嗎？我可以理解為前者是可辨認凈資 產(chǎn)的調(diào)整，后者是凈利潤的調(diào)整嗎？ 昨天
- 這道稅務(wù)師稅法二的例題中，第三問計算高某全部生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅時，為什么能減半征收？（1-50%） 昨天
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