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問(wèn)題已解決
5. 甲公司是一 家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，為增值稅 般納稅人，2016年6月1日開工館設(shè)某住宅小區(qū)，至2019年8月31日全部峻工決算。甲公司按-般計(jì)稅方法計(jì)算繳綱指值稅。開發(fā)成本中地價(jià)款為10 000萬(wàn)元，土地面積為15 000平方米，可供銷售的建入面積為40.00平方米。2019年9月甲公司銷售收人為29000萬(wàn)元，銷售建筑面積為21 800平方米。 要求:對(duì)甲公司上述銷項(xiàng)稅額的抵減進(jìn)行賬務(wù)處理。 學(xué)堂用戶7xjycv 于 2020-03-15 20:01 發(fā)布
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你正常計(jì)稅和差額計(jì)稅的差額為29000/1.09*9%-（29000-10000/40000*21800）/1.09*9%
借，應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅額抵減
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021 06/04 10:20
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