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公司今年會計上虧損15萬，然后調(diào)增3萬，稅法上本年虧損12萬，我需要針對12萬做一筆分錄嗎？確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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您好
一般企業(yè)不需要做遞延所得稅資產(chǎn)科目的 匯算清繳彌補(bǔ)虧損就好了
2021 05/12 16:31
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老師您好：我有幾個問題想咨詢一下：
1、企業(yè)季報虧損，調(diào)增調(diào)減后還是虧損，預(yù)計未來12個月內(nèi)肯定盈利，需要針對虧損計提遞延所得稅嗎？
2、如果需要的話，是用會計利潤計提還是用調(diào)增調(diào)減后的利潤計提遞延所得稅資產(chǎn)？
3、我在計提壞賬和公允價值的時候同時確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在用虧損利潤再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，會不會重復(fù)？
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未彌補(bǔ)虧損確認(rèn)時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，實(shí)際發(fā)生彌補(bǔ)時，是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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老師，上市公司做半年報附注里未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損數(shù)怎么取數(shù)？24年半年的虧損數(shù)填到將于2029年到期是對的嗎？
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D選項，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)15萬，，，不是相當(dāng)于調(diào)減所得稅費(fèi)用15萬嗎？
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為彌補(bǔ)的虧損 和 稅款抵減
都要確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅嗎
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- 老師可以講一下這道題合并報表第二年對存貨跌價準(zhǔn)備的處理嗎？尤其是藍(lán)色筆圈出來的，不知道為什么是這樣，是轉(zhuǎn)回了所有的存貨跌價準(zhǔn)備嗎？ 昨天
- 簽出期權(quán)合同或遠(yuǎn)期合同 交付“固定數(shù)量實(shí)物資產(chǎn)”或“持有的其他方的固定數(shù)量的債券或股票”，屬于總額結(jié)算， 在簽出期權(quán)至行權(quán)日的期間，是否作為衍生工具核算呢？ 對于期權(quán)合同的持有方， 如果期權(quán)持有至到期， 未行權(quán)，針對支付的期權(quán)費(fèi)是否涉及增值稅和所得稅的處理，如果涉及要怎么處理呢？ 如果持有至到期行權(quán)， 收到現(xiàn)金或?qū)嵨镔Y產(chǎn)，或?qū)Ψ阶陨頇?quán)益工具，亦或者對方持有的其他方的債券和股票，雙方是否涉及增值稅和所得稅的處理，如果涉及要怎么處理呢？期權(quán)簽出方交付實(shí)物資產(chǎn)會計上是否確認(rèn)收入呢？ 昨天
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