只要你對(duì)應(yīng)調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)和上年期末數(shù)，才算調(diào)之后去申報(bào)做匯算清繳，填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)

上年應(yīng)記入長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用做進(jìn)管理費(fèi)用一筆支出了，造成多列支成本，今年做了分錄調(diào)整，因?yàn)椴捎眯∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有什么未來(lái)適用法，不清楚做上年匯算清繳時(shí)應(yīng)該調(diào)減多列的管理費(fèi)用嗎

我建議不要使用未來(lái)適用法 你這樣，第一年是納稅調(diào)增，后面是納稅調(diào)減了，那還麻煩，稅局認(rèn)可還是當(dāng)年，不是就你說(shuō)未來(lái)適用法 那就不需要納稅調(diào)整

到時(shí)候次年22年做21年匯算清繳還記得調(diào)整不，還是一個(gè)問(wèn)號(hào)了

我建議直接未分配利潤(rùn)去調(diào)資產(chǎn)折舊表，這個(gè)對(duì)應(yīng)賬載金額填寫(xiě)0 稅收金額填寫(xiě)，認(rèn)可的，這樣納稅調(diào)增，

用納稅調(diào)增按正確的金額做匯算，那財(cái)務(wù)報(bào)表是不是應(yīng)該按調(diào)整過(guò)的年末數(shù)填列？

不是，這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表可以不用調(diào)， 實(shí)務(wù)中是不用，按你這樣調(diào)年初數(shù)，和上年期末數(shù)，還不如反結(jié)賬去調(diào)算了 反結(jié)賬12月處置算，年初數(shù)會(huì)后面按新更新，

財(cái)務(wù)報(bào)表按12月的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，納稅增減直接填列？

這個(gè)是三年期的咨詢費(fèi)不是資產(chǎn)折舊，是列在其它里面嗎？

是的 可以的， 稅收金額填寫(xiě)攤銷20年，賬載金額不填寫(xiě)， 還有對(duì)應(yīng)這個(gè)納稅調(diào)整表扣除下面 全額納稅調(diào)增，

好的，謝謝老師

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了