老師能解釋一下為什么這么做嗎，運(yùn)費(fèi)發(fā)票是增值稅專用發(fā)票

你好，第一個借其他應(yīng)付款貸利潤分配是紅沖的。

跨年的損益類科目用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來做。

收到發(fā)票，借利潤分配應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸其他應(yīng)付款。

第二個其他應(yīng)付款可以換成是銀行存款吧，因為21年拿銀行存款付的運(yùn)費(fèi)

如果要用以前年度損益調(diào)整科目做的話直接把利潤分配換成以前年度損益調(diào)整嗎

你好是的，可以這么做的。

小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配 企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。

利潤分配明細(xì)科目寫什么呢，如果沒有跨年，收到發(fā)票是不是就正常紅沖以前分錄，然后按發(fā)票做一筆新的分錄就可以

二級科目，未分配利潤。

還有個問題，就是假如21年暫時先不抵扣這筆運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項稅，能不能先做賬后抵扣，借：利潤分配 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額 貸：銀行存款，等到后續(xù)認(rèn)證后再借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額

你好，可以這么做的。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。