您好 首先要確定核算的主體是誰，也就是說以哪家公司的角度制作的資金表，收到錢，是資金的增加就借在借方，支出時，是資金的減少就記在貸方，再結出余額來，再明白每筆款項的摘要。 我給你一個資金日報表的模板你看看???? 記得給老師5分好評哈~~~