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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師們好，公司處置14年的舊車(chē)，取得收入6萬(wàn)（用來(lái)抵押新車(chē)款），原值20萬(wàn)，已折舊19萬(wàn)（殘值率5%），那固定資產(chǎn)清理分錄是 借：固定資產(chǎn)清理1萬(wàn) 累計(jì)折舊19萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)20萬(wàn)，借：現(xiàn)金6萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理6萬(wàn) ，借：固定資產(chǎn)清理5萬(wàn) 貸：資產(chǎn)處置損益5萬(wàn)，分錄與金額對(duì)嗎，處置的那個(gè)6萬(wàn)用來(lái)抵押新車(chē)的款項(xiàng)，是記現(xiàn)金科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 是抵扣新車(chē)款
2021 03/16 09:27
84784997 
2021 03/16 09:27
舊車(chē)開(kāi)的是普票3%
84784997
2021 03/16 09:28
我司是一般納稅人
84784997
2021 03/16 09:31
老師，您好，那意思是我把那6萬(wàn)按不含稅金額去計(jì)入資產(chǎn)處置收益即可是吧
84784997
2021 03/16 09:39
那我整體分錄是沒(méi)問(wèn)題，只是金額要修改一下是嗎？那我處置的發(fā)票在3月已開(kāi)6萬(wàn)了，可是他們新車(chē)在2月只開(kāi)過(guò)來(lái)33萬(wàn)，還剩3萬(wàn)到時(shí)候新車(chē)上牌再開(kāi)全；我的固定資產(chǎn)在2月還沒(méi)入賬，我是繼續(xù)等到開(kāi)齊了再入固定資產(chǎn)，還是3月先入了
84784997
2021 03/16 09:48
老師，那金額好像不會(huì)填寫(xiě)了，稅金我是先按13%去計(jì)算嗎？借：固定資產(chǎn)318584.07 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅41415.93? 貸：銀行存款：36萬(wàn)? 還是把稅額先放入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅中了
84784997
2021 03/16 09:53
他們已經(jīng)開(kāi)了33萬(wàn)的票進(jìn)來(lái)了，稅率是13%來(lái)的
84784997
2021 03/16 09:56
好的，假如那3萬(wàn)的稅率不是13%，那我先入固定資產(chǎn)的金額與稅額要怎么入了，是先把那33的按發(fā)票入，后面補(bǔ)開(kāi)過(guò)來(lái)了，我再增加到這個(gè)新車(chē)的固定資產(chǎn)里面去是嗎
84784997
2021 03/16 09:59
好的，謝謝老師！
小林老師 
2021 03/16 09:24
您好，處置舊車(chē)需要繳納增值稅及其附加稅。
小林老師
2021 03/16 09:24
您好，是抵押新車(chē)還是抵扣新車(chē)款
小林老師
2021 03/16 09:28
您好，那您抵扣新車(chē)款，直接抵扣新車(chē)應(yīng)付賬款即可
小林老師
2021 03/16 09:28
您好，開(kāi)發(fā)票稅費(fèi)部分計(jì)入資產(chǎn)處置收益
小林老師
2021 03/16 09:32
您好，是的，稅費(fèi)部分，先計(jì)入固定資產(chǎn)清理，再轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置收益
小林老師
2021 03/16 09:40
您好，可以先按36的金額入賬
小林老師
2021 03/16 09:51
您好，這個(gè)不一定，開(kāi)發(fā)票明細(xì)進(jìn)項(xiàng)稅金額您與對(duì)方溝通，不一定都是13%
小林老師
2021 03/16 09:54
您好，那三萬(wàn)不一定是13%，您先跟對(duì)方溝通稅率
小林老師
2021 03/16 09:58
您好，那您先按13%計(jì)算，最后有差異再調(diào)整即可
小林老師
2021 03/16 10:01
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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