老師好，去年12月份有張專票我認證了但是做賬的時候忘了沒有把進項稅分開來，全部進費用了。 我現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整把它分出來，借： 應交稅費 -應交增值稅（進項） 貸 ：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對嗎？還需要做什么分錄嗎