職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好,為增值稅一般納稅人,2020年度取得銷售收入8800萬(wàn)元,
莊老師 
2021 02/04 07:33
計(jì)算業(yè)務(wù)接待費(fèi)0.5%限額是=8800*0.5%=44
莊老師 
2021 02/04 07:34
(1)在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬(wàn)元,60%的金額=140*60%=84,
莊老師 
2021 02/04 07:35
業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)增的金額是=140-44=96
莊老師 
2021 02/04 07:38
企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除;
新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用280萬(wàn)元,加計(jì)折除=280*75%=210
84784953 
2021 02/04 07:41
老師我知道間接法算法,只用說(shuō)直接法我知道直接法的公式但是我不知道這些業(yè)務(wù)直接法怎么扣除。麻煩老師分別說(shuō)明一下。
莊老師 
2021 02/04 07:41
(2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700萬(wàn),業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。
莊老師 
2021 02/04 07:41
業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)扣除15%限額=8800*15%=1320
莊老師 
2021 02/04 07:44
你好,要用直接法就是,直接法是用收入逐項(xiàng)減去允許扣除的部分得到應(yīng)稅所得;
莊老師 
2021 02/04 07:52
銷售費(fèi)用是多少直接法計(jì)算不了,
莊老師 
2021 02/04 07:52
(2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700萬(wàn),業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。
莊老師 
2021 02/04 07:54
直接法計(jì)算方法,
1.企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額為應(yīng)納稅所得額。
2.應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損
84784953 
2021 02/04 08:00
老師銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)稅法上規(guī)定扣除不得超過(guò)營(yíng)業(yè)收入15%,實(shí)際840沒超過(guò)1320,是按照哪個(gè)扣除?
莊老師 
2021 02/04 10:50
你好,這個(gè)按實(shí)際840扣除的,最高不能扣除超過(guò)寬1320
84784953 
2021 02/04 11:04
老師你可以把計(jì)算結(jié)果寫一下嗎?
莊老師 
2021 02/04 11:07
你好,用直接法計(jì)算,沒有銷售費(fèi)用計(jì)算不了,用間接法利潤(rùn)調(diào)整
84784953 
2021 02/04 11:32
老師那財(cái)務(wù)費(fèi)用怎么算呢?
莊老師 
2021 02/04 11:41
(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元,年利率為7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。
莊老師 
2021 02/04 11:41
計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用可以扣除的限額=700/7%*6%=600萬(wàn)元,要調(diào)增=700-600=100
84784953 
2021 02/04 12:00
直接法,是只扣除600嗎
莊老師 
2021 02/04 12:57
發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元,直接法能扣除=900-100=800