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問題已解決
老師 之前老會計按照110000萬計入了房租費 然后上個季度也已經(jīng)進行攤銷了 我12月打款的時候才發(fā)現(xiàn)房租一年15萬 之前這筆款是法人先付的 12月才打錢還給他的 這個要怎么做會計分錄呀
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你好，按照15萬來計算每月要攤銷房租費用， 然后之前按照11萬，所以做一筆分錄補提少攤銷的房租費用。
2021 01/05 15:21
84784980 
2021 01/05 15:37
老師 我說錯了 之前是110萬來提的 實際房租1年才15萬
班助小琪 
2021 01/05 15:40
可以把之前分錄合計一起全沖銷，然后做正確的分錄，幾個月金額做一起就好。也可以沖銷多提的部分的金額。
84784980
2021 01/05 16:50
具體分錄 老師可以教下我嗎
班助小琪
2021 01/05 16:54
我都沒看到你之前的分錄，我怎么沖銷呢。? 你可以先自己嘗試寫，老師看下對不對。
84784980
2021 01/05 17:47
借 長期待攤費用-房租 貸 其他應(yīng)付款 然后按季度攤銷 借 管理費用 貸 長期待攤費用-房租 之前是這么寫的
84784980
2021 01/05 17:49
房租是15萬只付了一半 我可以先全部記到管理費用里面嗎
班助小琪
2021 01/05 17:51
借 長期待攤費用-房租 貸 其他應(yīng)付款 然后按季度攤銷? 借 管理費用 貸 長期待攤費用-房租? ? 這個分錄全部負數(shù)做一遍，
更正 前提 房租預(yù)提和攤銷? ? ? ??借 長期待攤費用-房租? ?15? 貸 其他應(yīng)付款? ?15? ??
借 管理費用? ?貸 長期待攤費用-房租? ? ? 金額按照15/12個月*3個月來計入費用
84784980
2021 01/05 17:57
他是法人先自己墊付的 就是貸 其他應(yīng)付款-法人 然后我打款的那筆分錄 就是借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款
班助小琪
2021 01/05 18:06
是的，支付法人款項借 其他應(yīng)付款? 15 貸 銀行存款? 15
84784980
2021 01/05 18:07
好的 謝謝老師
班助小琪
2021 01/05 18:10
不客氣，很高興能幫到您，如果滿意，請給個評價額
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