第一問第三問四問

第一問，是所有小問都要寫需要的原始憑證嗎。 （1）投資協(xié)議、銀行回單 （2）設備入庫單、評估報告、投資協(xié)議 （3）貸款合同、銀行回單 （4）采購憑證（如采購合同、采購發(fā)票或者收據(jù)），銀行回單 （5）驗收單、材料入庫單 （6）領料單 （7）借支申請單、收據(jù) （8）工資表 （9）工資表 （10）沒有原始憑證 （11）利息測算表 （12）銀行回單、水電費分攤表 （13）差旅費發(fā)票、報銷申請單 （14）制造費用分配表 （15）產(chǎn)品完工入庫單、產(chǎn)品成本計算表 （16）增值稅發(fā)票、轉賬支票存根、產(chǎn)品出庫單、購貨合同 （17）增值稅發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、材料出庫單 （18）轉賬支票存根、增值稅發(fā)票、廣告合同 （19）完稅憑證 （20）（21）成本結轉表 （22）收據(jù)、罰款通知 （23）收據(jù)、轉賬支票存根 （24）至（30）無原始憑證

（4）借：在途物資——甲材料? ??2000*6+600*2000/(2000+4000)=12200 ???????????????? ——乙材料?? ?4000*4+600*4000/(2000+4000)=16400 ???? 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）(2000*6+4000*4)*16%+60=4540 ??? ?貸：銀行存款??? 12200+16400+4540=33140 ? （5）借：原材料——甲材料? ??12200 ?????????????? ——乙材料 ???16400 ??? ?貸：在途物資——甲材料? ??12200 ???????????????? ——乙材料?? ?16400 （6）借：生產(chǎn)成本——直接材料——A產(chǎn)品??? 20000 ???? 借：生產(chǎn)成本——直接材料——B產(chǎn)品??? 15000 ???? 借：制造費用——原材料?? ?1600 ???? 借：管理費用 ???900 ???? 貸：原材料?? ?20000+15000+1600+900=37500 （7）借：其他應收款——個人借支? ??4000 ??? ?貸：庫存現(xiàn)金??? 4000 （8）借：生產(chǎn)成本——直接人工——A產(chǎn)品?? ?40000 ???? 借：生產(chǎn)成本——直接人工——B產(chǎn)品? ??20000 ??? ?借：制造費用??? 4500 ??? ?借：管理費用 ???5500 ??? ?貸：應付職工薪酬——職工工資??? 70000 （9）借：管理費用——職工福利費??? 70000*14%=9800 ? ???貸：應付職工薪酬——職工福利費 ???9800 （10）借：制造費用——折舊??? 1270 ????? 借：管理費用——折舊 ???2000 ????? 貸：固定資產(chǎn)累計折舊??? 3270 （11）借：財務費用——利息支出??? 1500 ???? ?貸：應計利息??? 1500 （12）借：制造費用——水電費 ???1000 ????? 借：管理費用——水電費??? 900 ????? 貸：銀行存款 ???1900 （13）借：管理費用——差旅費 ???3800 ????? 借：庫存現(xiàn)金?? ?200 ????? 貸：其他應收款——個人借支??? 4000 （14）借：生產(chǎn)成本——制造費用——A產(chǎn)品? (1600+4500+1270+1000)*40000/(40000+20000)=5580 借：生產(chǎn)成本——制造費用——B產(chǎn)品?? ?(1600+4500+1270+1000)*20000/(40000+20000)=2790 貸：制造費用——原材料?? ?1600 貸：制造費用??? 4500 貸：制造費用——折舊??? 1270 貸：制造費用——水電費 ???1000 （15）借：庫存商品 ???65580 貸：生產(chǎn)成本——直接材料——A產(chǎn)品??? 20000 貸：生產(chǎn)成本——直接人工——A產(chǎn)品?? ?40000 貸：生產(chǎn)成本——制造費用——A產(chǎn)品 ???5580