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老師請問：這道題合并報表。調(diào)整資產(chǎn)負債賬面價值調(diào)到公允價。有所得稅還得做遞延所得稅負債。意思就是稅法不認公允價值，稅法認原來的賬面價值。產(chǎn)生資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)納稅暫時性差異。
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您好，是的，您的理解非常正確。
2020 08/28 00:00
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老師公允價值大于賬面價值，稅法不認公允，賬面價值是600，那計稅基礎(chǔ)的價是多少？
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老師第七題賬面價值為800萬元，計稅基礎(chǔ)為零，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，不是形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎，遞延所得稅負債嗎？
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老師，這題合并報表存貨的賬面價值不是按320嗎，計稅基礎(chǔ)不是按300基數(shù)去算是240嗎，稅法不是認原來的成本嗎
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老師，這個題也沒說他是應(yīng)稅合并還是免稅合并啊，如果是應(yīng)稅合并，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，應(yīng)當(dāng)確認為遞延所得稅負債也對吧？
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請問老師，應(yīng)納稅暫時性差異，怎么理解呢，賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)，這里相當(dāng)于收入多了，會多交稅，按稅法，應(yīng)該少交，未來不是可抵扣嗎
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