問題已解決
計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)基數(shù)怎么算出來的?為什么一半用12.5%稅率一般有25%



您好,因?yàn)?0x6年末稅會(huì)差異是800,20x6年以后的企業(yè)所得稅稅率為25%,即各年末有800的差異是按25%的稅率計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn),其他部分在減半期間按減半稅率12.5%計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)。
2020 05/25 22:09

84784963 

2020 05/25 22:13
三免三減半不是從2014年開始嗎?為什么2013就開始用12.5%?

小林老師 

2020 05/25 22:15
您好,是在期末根據(jù)下期的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)。

84784963 

2020 05/25 22:16
謝謝老師

小林老師 

2020 05/25 22:17
客氣,非常榮幸能夠給您支持!

84784963 

2020 05/25 22:24
800/5為什么是應(yīng)納稅? 賬面減少了不是應(yīng)該時(shí)可抵扣嗎?

小林老師 

2020 05/25 22:26
您好,您說的800/5在哪里。

84784963 

2020 05/25 22:26
還是這道題 這是折扣

84784963 

2020 05/25 22:30
折舊 哈哈打錯(cuò)字了

小林老師 

2020 05/25 22:36
您好,因?yàn)?00/5是計(jì)提折舊金額,導(dǎo)致賬面價(jià)值減少,公允價(jià)值與賬面價(jià)值差額增加,所以形成應(yīng)納稅差異。
