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股權轉讓所得產生的虧損，投資收益是負數(shù)，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除嗎？需要填寫哪些表呢
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您好，股權轉讓所得產生的虧損，投資收益是負數(shù)，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除，需要填寫以下表格。
A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
A105091 資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表
A105100 企業(yè)重組納稅調整明細表
2020 05/18 18:17
84784960 
2020 05/18 18:28
如果在資產損失里面填寫，股權轉讓的投資收益負數(shù)10萬，股權損失的這些數(shù)據(jù)怎么填寫呢
84784960
2020 05/18 18:31
企業(yè)重組納稅調整表怎么填寫呢
王雁鳴老師 
2020 05/18 18:34
您好，比如資產計稅基礎50萬元（長期股權投資），資產處置收入40萬元，那么第1列就是10萬元，第2列是40萬元，第4列是50萬元，第5列是10萬元。
84784960
2020 05/18 18:40
這樣子資產損失表格里面納稅調整金額自動就是0元嗎，不用做任何調整的意思嗎？老師那第二個企業(yè)重組表格是在14行股權劃轉、資產劃轉里面填寫數(shù)據(jù)還是其他里面呢這個表具體金額怎么填寫呢
王雁鳴老師
2020 05/18 18:46
您好，是的，這樣子資產損失表格里面納稅調整金額自動就是0元，不用做任何調整的意思。
我又仔細看了看，第二個企業(yè)重組表格就不用填寫了。
84784960
2020 05/18 18:58
那老師請問一下，公司業(yè)務宣傳費只有幾百元，占收入的很少一部分，不用調整，這個業(yè)務宣傳費還要填寫廣告費和業(yè)務宣傳費納稅調整明細表嗎？如果股權轉讓產生投資收益是正數(shù)，這部分是不是不用繳納企業(yè)所得稅，也不用填寫納稅調整表了？
王雁鳴老師
2020 05/18 19:08
您好，不是的，都需要填寫調整表的。
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