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根據(jù)圖片資料，計(jì)算甲公司 2 0×3 年至 20×6 年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額 。這里的兩種解答，那個(gè)是對的這個(gè)是18年的注會** （2）中資料沒有用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，你這里的解析，圖3錯(cuò)了
圖2是正解
2019 10/18 21:44
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老師 麻煩解答一下CPA 《會計(jì)》第十九章的問題
（4）根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司20×3年至20×6年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額。
469 -
2某企業(yè)2x18年遞延所得稅資產(chǎn)年末余額為5萬元，“遞延所得稅負(fù)債”年末余額為0。2x19年，有關(guān)資料如下:資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目的期末報(bào)告價(jià)值為8萬元(上年度確認(rèn)的與產(chǎn)品保修費(fèi)用有關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)為20萬元，本年實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)用支出12萬元)“存貨”項(xiàng)目的期末報(bào)告價(jià)值為70萬元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元;稅前會計(jì)利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。
要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算或回答下列問題(金額單位:萬元):(1)2x18年年末可抵扣暫時(shí)性差異;(2)2x19年應(yīng)交所得稅;
(3)2x19年年末可抵扣暫時(shí)性差異;
(4)2x19年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)(5)2x19年度利潤表中的“凈利潤”。
429
-
[要求] 根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?
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-
18年末的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債為什么這樣計(jì)算看不懂？
380
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23年末預(yù)計(jì)負(fù)債是20，有遞延所得稅資產(chǎn)5。24年末的預(yù)計(jì)負(fù)債是18，遞延所得稅資產(chǎn)：為什么不是（24年底的）5-（23年的余額）4.5=0.5呢？
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