只需計(jì)提不用在用分錄了么？

學(xué)員，這就是折舊分錄，沒有其他分錄了。

不用在做借 累計(jì)折舊 貸 固定資產(chǎn) 這個(gè)分錄了么？

哦哦

不用做您說的這個(gè)分錄，按照我說的分錄做即可。

那累計(jì)折舊怎么會(huì)有余額是也要月末結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)么？

學(xué)員，累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)的備抵科目，不用月末結(jié)轉(zhuǎn)，只有固定資產(chǎn)處置等時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)。

那累計(jì)一直都是有余額顯示的么？

對(duì)的，學(xué)員，處置之前都是有余額的。

什么時(shí)候處置？

也就是之前舊的固定資產(chǎn)不要了扔了的時(shí)候就是處置對(duì)不，那處置時(shí)做怎樣的分錄？

學(xué)員，這要看您司具體情況，不可使用了就作廢處置就行，您司自行決定。

作廢處理的時(shí)候做什么分錄呀？

1、轉(zhuǎn)入固資清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)（原值） 2、出售固定資產(chǎn)價(jià)款 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益 （1）如“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 （2）如為貸方余額是清理的凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益

這個(gè)是借方余額我是做借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)這樣么 但是沒有固定資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目怎么辦？

這樣做對(duì)不對(duì)

學(xué)員，分錄應(yīng)為， 借:固定資產(chǎn)清理 (轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值) 累計(jì)折舊(已計(jì)提的折舊) 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)提的減值準(zhǔn)備) 貸:固定資產(chǎn) (固定資產(chǎn)的賬面原價(jià))