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進(jìn)項稅額月底要轉(zhuǎn)出到未交增值稅嗎？
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您好
進(jìn)行大于銷項 進(jìn)項稅額留抵 可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣
銷項大于進(jìn)項 需要繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 09/03 17:57
84784975 
2019 09/03 18:03
我看以前會計做的17年的賬，月底做的是借：未交增值稅，貸進(jìn)項稅
bamboo老師 
2019 09/03 18:05
那應(yīng)該是每個月月末都結(jié)轉(zhuǎn)了
要結(jié)轉(zhuǎn)的話 進(jìn)項大于銷項可以這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
銷項大于進(jìn)項
借：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅
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