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為啥不是150??(1-15%)呢 利潤減少了150 不就應該也相應少交稅嘛 因為產(chǎn)生的遞資是未來可抵扣的所以用25%的未來期間額稅率？
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是的 遞延所得稅是面向未來的 以未來可能彌補的虧損或取得所以來考慮的 所以使用了未來期間的稅率
2019 09/01 07:52
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請問老師，此題中減少的利潤總額是150，減少當期的應交所得稅為什么不是150*25%
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老師好，例15如何確定未來適用稅率是25%還是20%？
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為啥說資產(chǎn)的賬面價大于計稅基礎就是可抵扣，將來可以少交稅？但是我看這個表是當期少交稅未來多交稅呀？
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題目的第二小問不懂，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率算遞延所得稅，這個題說17年及以前用的15%，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的稅率是25%。麻煩老師解答一下，謝謝
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18年遞延所得稅負債余額為什么100*25%而150*15%？
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