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問(wèn)題已解決

老師我想咨詢一下,我這里有個(gè)甲方把主合同200萬(wàn)的工程承包給乙方,然后乙又和丙簽訂了80萬(wàn)的勞務(wù)分包合同,現(xiàn)在都必須到施工當(dāng)?shù)厝ヮA(yù)交0.02的稅,因?yàn)?0萬(wàn)的勞務(wù)分包合同已經(jīng)預(yù)交了0.02的稅,所以主合同預(yù)交的時(shí)候在稅務(wù)局減了80萬(wàn),主合同只預(yù)交了120萬(wàn)的0.02,外金證證明上寫的執(zhí)行金額還是200萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)一下這種情況下乙方可以開200萬(wàn)0.09的專用發(fā)票給甲方嗎?

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2019 08/14 09:49
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以開具200萬(wàn)的專票 但是是差額納稅 按照180萬(wàn)為基數(shù)算出稅金
2019 08/14 09:51
84785034
2019 08/14 10:14
我有點(diǎn)不理解為什么是按照180萬(wàn)的基數(shù)算稅金
軼塵老師
2019 08/14 10:16
差額繳稅啊 不對(duì) 是按照120萬(wàn)基數(shù)算
84785034
2019 08/14 14:11
意思總總承包公司乙可以開具200萬(wàn)的專票給業(yè)主方,因?yàn)槭遣铑~納稅 所以按照180萬(wàn)為基數(shù)算出稅金繳了就行對(duì)嗎?
軼塵老師
2019 08/14 14:33
是的 你的理解正確
84785034
2019 08/15 09:47
如果是155萬(wàn)的主合同,55萬(wàn)的分包合同,是需要按多久萬(wàn)為基數(shù)呢?
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