計(jì)提的少，支付的多呢？

有一個(gè)月份，我計(jì)提到待攤中了

調(diào)減 19年重新調(diào)整分錄

如果我不想做調(diào)減可以嗎，不然就虧損了，其實(shí)就幾千塊錢

可以不調(diào)減的，那你就多交了稅

這部分我計(jì)入待攤中了，19年再攤銷，不會(huì)涉及多交了稅，這樣操作是可以的吧

19年不能攤銷了，你不抵扣以后也抵扣不了的 借以前年度損益調(diào)整貸待攤費(fèi)用 借y利潤分配貸以前年度損益調(diào)整 要么18年抵扣，要么不抵扣

那這個(gè)分錄是19年做還是18年度做呢

19年做，18年你還能做嗎

謝謝老師

就是說19年，我直接把這部分的費(fèi)用沖減到利潤分配中，直接沖減利潤，而無法沖減本年利潤是吧。這樣的操作在稅法上是沒問題的吧。

是的，只能這么做

那我填報(bào)的年報(bào)中的賬載金額和實(shí)際發(fā)生的金額就不一致了，我這個(gè)要怎么填寫呢。賬載金額是實(shí)際計(jì)入到成本費(fèi)用的金額，實(shí)際金額是實(shí)際發(fā)生的金額，這兩個(gè)我要怎么填寫呢。還有一個(gè)問題就是社保的費(fèi)用是下月扣除，實(shí)際金額也會(huì)和賬載金額不一致，這要怎么填寫呢

可以不一致，沒有說必須一致的 看的是所屬期不是你支付的日期，你計(jì)提了，不管你什么時(shí)候發(fā)或者是交，只要在匯算清交之前交就一樣

因?yàn)槟枪P業(yè)務(wù)我沒有計(jì)提到費(fèi)用中，但實(shí)際扣款了，就會(huì)導(dǎo)致計(jì)提的少，實(shí)際發(fā)生的多，可以嗎

可以 19年補(bǔ)上不就可以 以前年度損益調(diào)整

這樣處理在稅務(wù)上是沒有風(fēng)險(xiǎn)的吧， 19年補(bǔ)計(jì)提18年社保 借:以前年度損益調(diào)整 10 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保/待攤費(fèi)用-社保 10 借:利潤分配-未分配利潤 10 貸:以前年度損益調(diào)整 10 18年賬載金額為100,實(shí)際發(fā)生金額為110，稅收金額為10 分錄和年報(bào)這樣填寫是沒問題的是吧 謝謝您，老師

沒有風(fēng)險(xiǎn) 哪里來的風(fēng)險(xiǎn)？ 稅收金額110

不對，剛才寫錯(cuò)了稅收金額應(yīng)該是100吧

110 你支付的都能稅前扣除