老師！直接是進(jìn)項(xiàng)稅額的10%嗎？？

準(zhǔn)確的說(shuō)，應(yīng)該是當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的10%

老師，我4月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是11394.04元，進(jìn)項(xiàng)稅額29880.26元，期末留抵稅額18486.22元，那加計(jì)遞減是多少？賬務(wù)要怎么處理？？

加計(jì)遞減是多少？----29880.26*10%=2988.03 不需要做會(huì)計(jì)處理，只需要填寫(xiě)到附表四本期發(fā)生額，填寫(xiě)2988.03

老師！是這樣嗎？？附表四的數(shù)據(jù)主表上面會(huì)反應(yīng)出來(lái)嗎？？

附表四填寫(xiě)正確的，由于本期不需要抵減加計(jì)稅額，所以不會(huì)在主表中反應(yīng)的。

老師！那我下個(gè)月抵減的時(shí)候，附表四本期實(shí)際抵扣額填2988.03元就可以了嗎？？這個(gè)賬務(wù)上面不做任何處理嗎？？

1、是的， 2、需要做分錄 只是在實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】

老師！加計(jì)遞減用不用計(jì)提？？

是的，加計(jì)抵減不需要做分錄核算的。

好的/:ok 謝謝老師，我還有問(wèn)題請(qǐng)教，我4月有錄入10%的未開(kāi)票收入，稅款也已交，報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候比對(duì)不通過(guò)怎么辦，稅額都是合適的！

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