問題已解決
老師!如果4月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),有沒有加計(jì)遞減這一說??



已經(jīng)是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況,本期不需要加計(jì)抵減的稅額。但是仍然需要填寫進(jìn)增值稅申報(bào)表附表四中,這樣可以留用以后加計(jì)抵減。
2019 05/08 09:20

84784969 

2019 05/08 09:24
老師!直接是進(jìn)項(xiàng)稅額的10%嗎??

張艷老師 

2019 05/08 09:26
準(zhǔn)確的說,應(yīng)該是當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的10%

84784969 

2019 05/08 09:29
老師,我4月銷項(xiàng)稅額是11394.04元,進(jìn)項(xiàng)稅額29880.26元,期末留抵稅額18486.22元,那加計(jì)遞減是多少?賬務(wù)要怎么處理??

張艷老師 

2019 05/08 09:37
加計(jì)遞減是多少?----29880.26*10%=2988.03
不需要做會計(jì)處理,只需要填寫到附表四本期發(fā)生額,填寫2988.03

84784969 

2019 05/08 09:45
老師!是這樣嗎??附表四的數(shù)據(jù)主表上面會反應(yīng)出來嗎??

張艷老師 

2019 05/08 09:46
附表四填寫正確的,由于本期不需要抵減加計(jì)稅額,所以不會在主表中反應(yīng)的。

84784969 

2019 05/08 09:50
老師!那我下個(gè)月抵減的時(shí)候,附表四本期實(shí)際抵扣額填2988.03元就可以了嗎??這個(gè)賬務(wù)上面不做任何處理嗎??

張艷老師 

2019 05/08 09:51
1、是的,
2、需要做分錄
只是在實(shí)際繳納增值稅時(shí),做
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】

84784969 

2019 05/08 09:54
老師!加計(jì)遞減用不用計(jì)提??

張艷老師 

2019 05/08 10:02
是的,加計(jì)抵減不需要做分錄核算的。

84784969 

2019 05/08 10:09
好的/:ok 謝謝老師,我還有問題請教,我4月有錄入10%的未開票收入,稅款也已交,報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候比對不通過怎么辦,稅額都是合適的!

張艷老師 

2019 05/08 10:13
如果您最初的問題已經(jīng)解決,請您及時(shí)給予評價(jià)。如果您有另外的新問題,建議您重新提問。因?yàn)檫@樣會影響老師接其他同學(xué)的問題,感謝您的理解?。?/div>


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