是因?yàn)椴怀^30萬嘛

你好，是的，是因?yàn)榧径鹊陀?0萬才免征的增值稅

某企業(yè)為科技行業(yè)，在2019年開了5萬元的增值稅普通發(fā)票含稅，2019年2月開了10萬含稅增值稅普通發(fā)票，第三個(gè)月由于升級(jí)為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，開具發(fā)票金額為15萬含稅，拿回來的材料費(fèi)用票是10萬含稅。由于老板出差用了2萬的差旅發(fā)票，并支付了公司電腦費(fèi)用5000整，請(qǐng)核算出第一季度要交的增值稅稅費(fèi)，地稅附加，企業(yè)所得稅是多少？

老師，這題怎么計(jì)算呢？？

因?yàn)樘釂柖紱]老師解答，我好著急呢，拜托了

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答

那要怎么問

不能列個(gè)計(jì)算出來嘛？

你好，你單位在小規(guī)模納稅人的時(shí)候增值稅是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)？

按季度申報(bào)

你好 增值稅=（15萬-10萬）/1.17*17% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 企業(yè)所得稅=（（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

未轉(zhuǎn)為一般納稅人之前不是先按照小規(guī)模算嘛

你好，是的，但是你季度收入低于30萬是免征增值稅 企業(yè)所得稅=（小規(guī)模收入+（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

不是16個(gè)點(diǎn)嘛

為什么2萬作為抵扣不用2/1+10%*10的？

你好，稅率是16%，不好意思 你2萬并沒有提到是否取得可以抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅額，所以就直接按合計(jì)抵扣了企業(yè)所得稅，而不是按不含稅抵扣企業(yè)所得稅