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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅在季度有盈利時在做賬時是需要先計提企業(yè)所得稅嗎?



你好,如果需要預(yù)交企業(yè)所得稅,就需要做計提分錄的
2019 03/21 09:28

84784970 

2019 03/21 09:31
是啊,我也覺得是,如果不用彌補(bǔ)虧損,也有盈利就是要在季度末需要計提企業(yè)所得稅。昨天有一個老師這樣解答我也覺得不嚴(yán)謹(jǐn)啊。

鄒老師 

2019 03/21 09:39
你好,季度有應(yīng)納稅額 計提,年度匯算清繳根據(jù)匯算清繳情況,如果有補(bǔ)交,再做補(bǔ)交部分計提就是了

84784970 

2019 03/21 12:02
謝謝您。

鄒老師 

2019 03/21 12:02
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
