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問題已解決

老師,我是做生鮮的,因為蔬菜種類太多了,采購蔬菜我用的是用庫存商品,月底我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本.用的庫存商品對嗎?但是實際的貨沒有賣完,種類太多了我沒有弄出庫,要怎么做啊

84785045| 提問時間:08/16 11:15
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
08/16 11:18
董孝彬老師
08/16 11:20
您好,每月末先對庫存蔬菜進行盤點,按采購價計算剩余庫存金額,然后用公式銷售成本=期初庫存+本月采購-期末庫存算出本月成本,最后做兩筆分錄:先把銷售成本從庫存商品轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,再把主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)到本年利潤,這樣既符合會計準則又能準確反映經(jīng)營情況。
84785045
08/16 11:41
我現(xiàn)在是整理以前的舊賬,直接借當(dāng)月的發(fā)生額,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品,最后借本年利潤,貸主營業(yè)務(wù)成本嗎?
董孝彬老師
08/16 11:49
?您好,是的,整理舊賬時直接按當(dāng)月發(fā)生額做賬就行:先借主營業(yè)務(wù)成本、貸庫存商品(把賣掉的菜轉(zhuǎn)成成本),再借本年利潤、貸主營業(yè)務(wù)成本(把成本轉(zhuǎn)到利潤里),這樣兩步做完賬就平了。
84785045
08/16 13:53
老師,那我做下一月的采購的蔬菜我直接借主營業(yè)務(wù)成本,這樣可以嗎?還是按原來的借庫存商品?
董孝彬老師
08/16 13:56
?您好,不行,采購蔬菜時必須先記庫存商品(借:庫存商品,貸:銀行存款/應(yīng)付賬款),等實際銷售或月底盤點后,再按賣出的部分結(jié)轉(zhuǎn)成本(借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品)。如果直接記主營業(yè)務(wù)成本,會導(dǎo)致賬目混亂,無法準確核算庫存和利潤。 ? 1. 買進來 先記庫存商品(還沒賣,不算成本) ? 2. 賣出去/月底盤點再轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本(賣了才算成本)
84785045
08/16 13:57
好的,謝謝
董孝彬老師
08/16 14:00
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!
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