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問題已解決
老師，我們公司是人力資源公司，業(yè)務(wù)是代繳社醫(yī)保，收取管理費用，公司部分的社醫(yī)保和管理費我們會開發(fā)票，然后客戶會把社醫(yī)保公司部分，個人部分以及管理費轉(zhuǎn)給我們，但是個人部分是沒有開具發(fā)票的，這樣就導(dǎo)致應(yīng)收為負數(shù)，我想請教一下個人部分的社醫(yī)保和收款這部分要怎么做賬呀？
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沒開發(fā)票的這一部分做無票收借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
支付出去的還是做成本
07/30 17:35
84784962 
07/30 17:44
老師，個人部分是我們代繳的，這部分也要開具發(fā)票嗎？這個可以不做收入也不做成本，借：應(yīng)收 貸：成本，繳納社醫(yī)保時借：成本，貸：銀行 嗎？因為我們本身只收取管理費用呀，
郭老師 
07/30 17:46
是的
如果你是差額的話，你即使做了收入，你的增值稅申報表里面的銷售額也不會有這一部分的。因為你還有支出也抵扣了呀
就是你增值稅銷售額里面的銷售額，只是管理費用的那一部分銷售額。
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