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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,分公司要注銷,然后資產(chǎn)負(fù)債表有余額,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款跟總公司合并余額是0,那我怎么把分公司的余額清零呢?



其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的二級(jí)科目是一個(gè)嗎?
07/14 10:04

84785022 

07/14 10:10
不是一個(gè)科目

84785022 

07/14 10:12
總公司的其他應(yīng)收和分公司的其他應(yīng)付是一個(gè)科目,當(dāng)時(shí)是轉(zhuǎn)了個(gè)往來款

郭老師 

07/14 10:13
借其他應(yīng)收款總公司,貸其他應(yīng)收款之前的科目,
借其他應(yīng)付款,之前科目貸其他應(yīng)收款總公司。
你看下其他應(yīng)收款總公司有余額嗎?如果有余額的話,借方需要他付錢給你們貸方,你們支付出去不支付的話,就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

84785022 

07/14 10:19
老師第一個(gè)分錄是不是寫錯(cuò)了,這樣其他應(yīng)收還是有余額

郭老師 

07/14 10:21
轉(zhuǎn)到了總公司,你之前在借方有余額不是嗎

84785022 

07/14 10:27
是的,還有一個(gè)問題,應(yīng)交稅費(fèi)有一個(gè)留抵稅額,怎么處理?

郭老師 

07/14 10:28
你看下能退稅嗎?不能退稅就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借成本費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

84785022 

07/14 10:41
老師,那總公司的分錄怎么做?

郭老師 

07/14 10:43
借其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)付款,分公司
借,其他應(yīng)付款分公司
貸其他應(yīng)收款
