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老師補交了稅款，產(chǎn)生的增值稅應(yīng)該怎么做分錄呢
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補交的是增值稅嘛？
對應(yīng)的收入賬務(wù)確認了嗎？
稅款或者對應(yīng)的收入有沒有跨年呢？
07/09 17:17
84784994 
07/09 17:21
老師，是因為我匯算清繳退稅，然后反結(jié)賬在24年12月確認了未開票收入，然后稅款是6月產(chǎn)生的，我把申報表全部都更正了一遍，現(xiàn)在是發(fā)現(xiàn)我24年更改后月末沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后導(dǎo)致我未交增值稅有余額，老師我現(xiàn)在想把這個余額作平，應(yīng)該就是要補著做24年月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，像這種我不會做，就想請教老師看下這個應(yīng)該怎么做合適呢
84784994
07/09 17:21
我是6月份全部更正申報的
鐘存老師 
07/09 17:26
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸方的發(fā)生額分錄做了嗎？
84784994
07/09 17:31
貸方就是銀行存款，所以我這個未交增值稅借方就有余額
鐘存老師
07/09 17:38
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費-銷項稅
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784994
07/09 17:40
老師三筆分錄都要做嗎
鐘存老師
07/09 17:41
是的
體現(xiàn)完整的過程的
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