00:10:00
問題已解決
企業(yè)多張差額征收發(fā)票業(yè)務(wù)，期末增值稅申報表中因?qū)Χ喙P差額征收發(fā)票金額和扣除額同時統(tǒng)計，導(dǎo)致出現(xiàn)一元以下的簡易計稅差額征收申報表稅額和實際發(fā)票稅額不一致，咨詢12366當?shù)卦拕?wù)人員回答按照申報表計算的稅額進項申報繳納即可，那差額部分涉及營業(yè)收入和稅額需要調(diào)整嗎，調(diào)整之后收入和稅額會和發(fā)票不一致，如果解決
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
通常因四舍五入導(dǎo)致的尾差，按申報表計算稅額申報繳納即可。差額部分一般需調(diào)整，若申報表稅額大于發(fā)票稅額，借記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”；反之則做相反分錄。調(diào)整后雖與發(fā)票不一致，但要保證賬面與申報表數(shù)據(jù)一致，并做好備查登記，記錄差異情況
07/09 16:39
閱讀 5
描述你的問題，直接向老師提問
40
意見反饋
