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老師好，我們是貿易型企業(yè)開服務發(fā)票，月底怎么結轉成本
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貿易型企業(yè)開服務發(fā)票，月底結轉成本需看成本構成：
人工：計提時借 “主營業(yè)務成本”，貸 “應付職工薪酬”；發(fā)放時沖減薪酬。
材料 / 外包：領用材料、付外包費時，借 “主營業(yè)務成本”，貸 “原材料 / 銀行存款” 等。
其他（折舊、租金）：計提折舊、分攤租金時，借 “主營業(yè)務成本”，貸 “累計折舊 / 預付賬款”。
最后統(tǒng)一：借 “本年利潤”，貸 “主營業(yè)務成本” ，把成本結轉到利潤。
07/09 13:16
84785001 
07/09 13:21
老師那本月計提工資嗎？如果計提應付職工薪酬就多了嗎？還是結轉人工成本是借本月的還是之前的工資
樸老師 
07/09 13:22
同學你好
要計提的
多計提的沖減
84785001
07/09 13:27
老師，每個月計提工資借，管理費用，管理人員工資，貸，應付職工薪酬，如果發(fā)生開發(fā)票計提借，主營業(yè)務成本，貸，應付職工薪酬，看發(fā)不發(fā)服務
樸老師
07/09 13:30
對的
發(fā)的時候沖減就行
84785001
07/09 13:33
老師要看發(fā)生的業(yè)務，如果沒服務借方記管理費用管理人員的工資，發(fā)生服務借，主營業(yè)務成本，只選一個
樸老師
07/09 13:34
是收入對應的成本就是主營業(yè)務成本
84785001
07/09 13:36
老師那本月的管理費用管人員工資就沒有了
樸老師
07/09 13:41
同學你好
這個工資是收入對應的支出就不能做管理費用了
84785001
07/09 16:53
老師，工資我是結轉當月的還是以前的工資
樸老師
07/09 16:56
同學你好
工資是當月計提當月結轉損益
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