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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)核查到24年收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)沒(méi)有申報(bào)增值稅，自己核實(shí)了確實(shí)沒(méi)有申報(bào)增值稅，需要調(diào)整增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表，稅務(wù)調(diào)整了，24年的賬已經(jīng)結(jié)賬了，調(diào)整分錄做到哪一年？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，調(diào)整分錄 做到 補(bǔ)稅的當(dāng)月，
07/06 09:58
84785046 
07/06 10:12
老師，我25年7月補(bǔ)的稅，申報(bào)表更正在24年，分錄在25年調(diào)整，是這樣嗎
apple老師 
07/06 10:27
對(duì)的，分錄做在7月，
因?yàn)?4年清算結(jié)束了，所以，把它當(dāng)作是25年費(fèi)用成本 做進(jìn)25年，
和25的并在一起 申報(bào)所得稅。
借：營(yíng)業(yè)外收入?
貸：銀行存款
因?yàn)檫@個(gè)補(bǔ)貼屬于營(yíng)業(yè)外收入，因此，對(duì)沖這個(gè)科目就行
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