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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)計(jì)提去年印花稅300元， 分錄怎么寫(xiě)？
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您好， 這個(gè)金額不大，也不要去更正2024年申報(bào)了，借：稅金及附加 300 代：銀行，
印花稅可以不經(jīng)過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)的
06/26 12:42
84784982 
06/26 12:43
補(bǔ)計(jì)提分錄怎么寫(xiě)？
84784982
06/26 12:44
還有滯納金16元，
董孝彬老師 
06/26 12:45
哦哦，一定要更正是這樣
借：以前年度損益調(diào)整? ?300? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅? 300
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅? ?300? 營(yíng)業(yè)外支出? 16? ?貸：銀行? 316
84784982
06/26 12:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？ 滯納金不用計(jì)提嗎？ 支付的時(shí)候直接營(yíng)業(yè)外支出？
董孝彬老師
06/26 12:50
您好，以前年度損益調(diào)整最終是要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，咱直接用這個(gè)科目也行
是直接用營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)科目不能改的，在26年匯繳時(shí)要納稅調(diào)增
84784982
06/26 12:53
計(jì)提的時(shí)候，滯納金用計(jì)提嗎？
董孝彬老師
06/26 12:54
您好，不用的，支付時(shí)寫(xiě)營(yíng)業(yè)外支出就可以
84784982
06/26 13:32
好的謝謝
董孝彬老師
06/26 13:34
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！
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