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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
來(lái)料加工企業(yè)，原料和輔料都沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，損益表中收入只體現(xiàn)加工費(fèi)收入，需要把材料部分的金額（沒(méi)發(fā)票，只有內(nèi)部單據(jù)）對(duì)沖掉，因發(fā)票只開(kāi)加工費(fèi)發(fā)票（客戶(hù)來(lái)料不開(kāi)票的），請(qǐng)問(wèn)這種如何做賬務(wù)處理？
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同學(xué)，你好
你只開(kāi)加工費(fèi)，你的分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)
原材料和輔料，是對(duì)方提供的，你不用入賬的
06/19 13:21
84784981 
06/19 13:22
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄呢？
小菲老師 
06/19 13:23
同學(xué)，你好
你的成本，是人工成本
84784981
06/19 13:25
是的，人工成本和制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的一部分成本
小菲老師
06/19 13:30
同學(xué)，你好
那就把人工做到成本里面就行了
84784981
06/19 13:32
但是財(cái)務(wù)總要求要損益表中收入只體現(xiàn)加工費(fèi)收入，把材料部分對(duì)沖掉，這個(gè)要怎么做賬才能體現(xiàn)到對(duì)沖
小菲老師
06/19 13:33
同學(xué)，你好
材料不是對(duì)方準(zhǔn)備的嗎？？
材料不在賬上，不需要對(duì)沖的
84784981
06/19 13:36
所以我不理解財(cái)務(wù)總說(shuō)的對(duì)沖是什么意思，財(cái)務(wù)總還說(shuō)存貨與應(yīng)付賬款余額差異是什么，正常來(lái)說(shuō)應(yīng)該一致，我理解不了
小菲老師
06/19 13:54
同學(xué)，你好
我和你的理解是一樣的
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