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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，4月發(fā)生的業(yè)務(wù)收入，實(shí)際沒(méi)收到錢(qián)，也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，已經(jīng)做賬，5月開(kāi)發(fā)票 收到錢(qián)。發(fā)票是放在4月還是5月
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
4月未開(kāi)票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
5月以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?–已開(kāi)票
06/19 10:33
84785000 
06/19 10:47
那現(xiàn)在不是要改賬？
84785000
06/19 10:47
直接做的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
家權(quán)老師 
06/19 10:49
嗯嗯，改為按我的思路做
84785000
06/19 10:54
那如果，客戶一直未付款，發(fā)票也一直沒(méi)開(kāi)，又怎么辦
家權(quán)老師
06/19 10:56
那么就不確認(rèn)收入
84785000
06/19 11:01
不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎
家權(quán)老師
06/19 11:01
收入都沒(méi)實(shí)現(xiàn)，為啥要確認(rèn)收入呢？
84785000
06/19 11:19
業(yè)務(wù)發(fā)生了呀？ 有的客戶 剛開(kāi)始不開(kāi)發(fā)票，過(guò)了幾個(gè)月 要開(kāi)發(fā)票，這種怎么處理呢？
家權(quán)老師
06/19 11:21
只是發(fā)生，還不滿足收入確認(rèn)條件，就不確認(rèn)收入
84785000
06/19 13:15
發(fā)生了，不確認(rèn)收入，怎么做賬了？
家權(quán)老師
06/19 14:08
只是發(fā)了貨。
借：發(fā)出商品，
貸：庫(kù)存商品
后期收款再結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785000
06/19 14:31
是研學(xué)公司，提供是課程費(fèi)
家權(quán)老師
06/19 14:31
那么什么都沒(méi)發(fā)生，不需要做賬，只是以后收款再做賬
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