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問題已解決

合并資產(chǎn)負債表,利潤表有公式嗎?

84785042| 提問時間:06/17 11:43
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甄洛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
學員您好! 您說的是具體計算公式嗎?抵消分錄是有的,計算沒有具體的公式
06/17 11:50
84785042
06/17 11:52
我們的企業(yè)所得稅總公司與分公司合并了,現(xiàn)在如何合并呢?告知下方法。利潤表要與總公司和分公司合度匯總計算,這塊不會。
甄洛老師
06/17 11:55
您是說總分公司的財報合并納稅,總分公司有沒有內(nèi)部交易?
84785042
06/17 11:55
內(nèi)部交易指的是什么?
84785042
06/17 11:56
我們只是把總公司與分公司的企業(yè)所得稅合并了,現(xiàn)在做年度匯算清繳時,稅務(wù)要求合并利潤表。
甄洛老師
06/17 11:56
假設(shè): 總公司利潤總額 300萬,分公司1 150萬,分公司2 70萬,內(nèi)部交易抵銷20萬。 分攤比例:分公司1占40%,分公司2占20%,總公司保留40%。 計算: 合并利潤總額 = 300 + 150 + 70 - 20 = 500萬 應納稅額 = 500 × 25% = 125萬 稅款分配: 分公司1預繳:125 × 40% = 50萬 分公司2預繳:125 × 20% = 25萬 總公司繳納:125 × 40% = 50萬
甄洛老師
06/17 11:57
就是總公司給分公司銷售 或分公司給總公司銷售
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