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補繳2024年度所得稅分錄如何寫？
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借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
06/11 13:49
84785042 
06/11 13:52
補繳的企業(yè)所得稅為什么不能計提呢？
利潤分配-未分配利潤這個科目最終到資產(chǎn)負(fù)債表里去了，增加了資產(chǎn)總額，為什么補繳的企業(yè)所得稅的金額不能反映在利潤表里面來呢？
宋生老師 
06/11 13:53
你好，因為跨年了。除非你反結(jié)賬到去年，不然不會在去年的利潤表上反應(yīng)
84785042
06/11 13:57
這樣不是很麻煩嗎？
2025年補繳2023年度的企業(yè)所得稅
宋生老師
06/11 13:59
你好，是的。但是操作方法就是這樣了。
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