?您好，-100因居民企業(yè)間股息紅利免稅，甲收乙100 ?現(xiàn)金股利，會計計入利潤但稅法不征稅，需調(diào)減應納稅所得額 。 50甲公司本年計提 50 ?壞賬準備（年末減年初），會計減少利潤，稅法實際損失前不認可扣除，需調(diào)增應納稅所得額 ?。