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問題已解決
老師好，今年收到5年以外的費用票，這個費用直接做入 利潤分配-未分配利潤的借方，請問這筆費用金額在匯算清繳時調(diào)增嗎？
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計入未分配利潤不屬于當(dāng)期損益
不調(diào)增
06/05 19:36
84784963 
06/05 19:40
超過5年不是不讓扣嗎？
84784963
06/05 19:41
不調(diào)增的話相當(dāng)于這個費扣除了
鐘存老師 
06/05 22:35
調(diào)未分配利潤
沒有調(diào)整減少應(yīng)交所得稅
84784963
06/06 09:24
老師，怎么調(diào)呢？是調(diào)表還是調(diào)賬？
鐘存老師
06/06 09:41
先調(diào)賬再調(diào)表
表調(diào)上年年末財務(wù)報表
84784963
06/06 10:00
在次年調(diào)嗎？
84784963
06/06 10:02
賬在次年調(diào)嗎？
鐘存老師
06/06 10:05
比如，25年收到單據(jù)
需要修改24年年底的資產(chǎn)負債表未分配利潤
利潤表不需要修改，因為所屬期不是24年的
如果不修改資產(chǎn)負債表，25年年底資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末與期初的差額，與利潤表的金額差額對不上
差異就是這個調(diào)整的未分配利潤，屬于直接調(diào)整留存收益；不通過當(dāng)期利潤表調(diào)整
84784963
06/06 10:33
老師，這個賬怎么調(diào)？分錄怎么寫？
鐘存老師
06/06 11:33
借：利潤分配-未分配利潤
貸：銀行存款/其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款等
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