您好，收到租金時：借：銀行存款 貸：預收賬款 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 按月確認收入： 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 計提叉車折舊： 借：主營業(yè)務成本 貸：累計折舊 維修費： 借：主營業(yè)務成本 貸：銀行存款 保險費：借：管理費用 貸：銀行存款

老師保險費是啥意思？？

還有老師計提折舊就是結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本了對吧！

您好，公司一般會給這些車上保險的，如果沒有就不用寫這個分錄 是的，

明白了老師，還有計提折舊就是結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本對吧

您好，是的，這是跟主營業(yè)務收入匹配的

最后一個問題哈！我司生產(chǎn)叉車，對外租賃叉車！生產(chǎn)入庫分錄是借：庫存商品？還是借固定資產(chǎn)呢？

?您好，這部分用于出租的，要記固定資產(chǎn)，因為要折舊作為成本，生產(chǎn)入庫時： 借：固定資產(chǎn) ?貸：生產(chǎn)成本 計提折舊時： 借：主營業(yè)務成本 ?貸：累計折舊 確認租賃收入時： 借：銀行存款 / 預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

老師，您說的很細我都明白啦。但是分錄是不是不對??！

不好意思，哪個分錄不對呀，我沒看出來

收入租金應該是，借：銀行存款 貸：預收賬款 確認收入是借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費～應交增值稅～銷項稅

哦哦，為啥一定要分成2個分錄呀

我主要是覺得您的這個分錄不太對！所以拆開分錄絮叨一下。收到租金，和確認收入是都要確認一遍銷項稅嗎？一遍就行吧？我新上手比較沒經(jīng)驗所以有點懵了！

哦哦，這2個不矛盾，如果一次收多期租金，就要寫2個分錄， 就是分情況，當月收到直接確認收入，不過咱分2個分錄肯定不錯的