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你好，老師 我公司是從事珠寶玉器線上線下銷售，我想問問老師我公司帶銷售貨主的商品，本金是由貨主定價(jià)，7天或15天交易成功后我公司把本金支付給貨主，利潤是歸公司的，賬務(wù)怎樣處理處理。
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下午好親，您這屬于銷售代銷貨物是吧
05/25 18:44
明琪老師 
05/25 18:49
給貨主結(jié)算時(shí)候讓貨主開發(fā)票，把錢支付貨主以后，歸公司的確認(rèn)收入
84785010 
05/25 19:24
老師可以把詳細(xì)的賬務(wù)處理寫一下嗎，謝謝老師
84785010
05/25 19:26
借:庫存商品-受托代銷商品款（本金）
貸:其他應(yīng)付款-受托代銷商品款本金
84785010
05/25 19:27
銷售收入時(shí)
借:銀行存款（本金+利潤）
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:銷項(xiàng)稅
84785010
05/25 19:28
老師你看這步寫的對嗎？
84785010
05/25 19:30
支付本金時(shí)
借:庫存商品（本金）同方向負(fù)數(shù)
貸:其他應(yīng)付款，同上
借:應(yīng)付賬款-貨主姓名
貸:銀行存款
84785010
05/25 19:31
但是我有個(gè)問題，就是銷售收入這款是不是少了一個(gè)會計(jì)分錄
84785010
05/25 20:02
老師您在嗎
明琪老師
05/25 20:23
在的親，收入沒有問題
明琪老師
05/25 20:23
您少了一步就是貨主給您開進(jìn)項(xiàng)票
84785010
05/25 20:33
老師，貨主開不了發(fā)票，都是個(gè)人
84785010
05/25 20:33
玉石交易
明琪老師
05/25 20:34
開不了發(fā)票，那您進(jìn)項(xiàng)怎么辦，只有銷沒進(jìn)？
明琪老師
05/25 20:35
沒有發(fā)票，您的處理完全正確
明琪老師
05/25 20:36
但只有銷沒有進(jìn)，這容易被預(yù)警啊
84785010
05/25 20:38
老師你看，第二步銷售收入借:銀行存款
借:應(yīng)付賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:稅金
好像才可以和第三步接上，但是不太清楚上面寫步的金額怎樣寫有時(shí)是借:銀行存款
借應(yīng)收賬款
銀行存款寫利潤，應(yīng)收賬款寫本金嗎？是這樣做嗎？老師
明琪老師
05/25 20:43
您沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不能反映是屬于只收取手續(xù)費(fèi)的代銷業(yè)務(wù)。所以要全額確認(rèn)收入
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