00:10:00
問題已解決
老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實(shí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資2500萬(wàn)元，后來對(duì)方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個(gè)借條1800多萬(wàn)，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長(zhǎng)期股權(quán)投資1800多萬(wàn)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬(wàn)入了營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，稅務(wù)只認(rèn)真實(shí)的損失。如果被投資方財(cái)務(wù)狀況符合稅法規(guī)定的損失條件 如破產(chǎn)、資不抵債等 ，可以將長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 600多 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出并稅前扣除；否則需納稅調(diào)增。
其他應(yīng)收款1800多 轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款，暫時(shí)不做納稅調(diào)整。如果未來收回，需確認(rèn)收入并繳稅；如果無法收回，可按壞賬損失處理。
05/18 13:48
84785010 
05/18 14:13
如果不能稅前扣除，匯算清繳報(bào)表應(yīng)該怎么填寫呢
董孝彬老師 
05/18 14:18
?您好， 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 ?A105000 填在第4行 ?三 投資收益 。把會(huì)計(jì)上確認(rèn)的投資損失金額填進(jìn)去，作為納稅調(diào)增。
投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表 ?A105030 填在第10行 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間的投資損益 。詳細(xì)填寫投資損失金額。
84785010
05/18 14:46
老師，可以具體一點(diǎn)嗎
董孝彬老師
05/18 15:05
您了，好的，您請(qǐng)看下圖
閱讀 111
描述你的問題，直接向老師提問
491
意見反饋
