應(yīng)付職工薪酬借方有余額還是怎么了？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2023年計(jì)提，匯算清繳時(shí)沒發(fā)，調(diào)增了，2024匯算后做的是借：應(yīng)付-工資 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ，年底是平的

賬載金額是你計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)全部都發(fā)下去了，和實(shí)際金額、稅收金額填寫一樣的。

2024應(yīng)付-工資 借方比貸方多 調(diào)增。匯算2024，賬載寫2024的貸方數(shù)額，實(shí)際金額寫借方數(shù)，稅務(wù)計(jì)寫貸方數(shù)，調(diào)減？

你少做了計(jì)提嗎？沒有少做計(jì)提的不可能調(diào)減。你支付的時(shí)候是不是做了借管理費(fèi)用等待應(yīng)付職工薪酬工資借，應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款已經(jīng)做了，管理費(fèi)用預(yù)繳的時(shí)候也抵扣了，為什么要調(diào)減？你這個(gè)借方大于貸方，是因?yàn)榻钁?yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)紅沖以前年度的才對(duì)，是多了這一個(gè)金額，為什么要調(diào)減？ 調(diào)減是少做了抵扣，你們少抵扣了嗎？ 麻煩挨個(gè)回復(fù)

沒有少抵扣，2024年都計(jì)提，都發(fā)了。賬面上，23年計(jì)提沒發(fā)，24年匯算清繳 做的借：應(yīng)付，貸：利潤(rùn)分配未配。 那按您的意思，24年的，按24年實(shí)際計(jì)提，填報(bào) 三個(gè)數(shù)額 一致，不調(diào)增或也不調(diào)減？

對(duì)的是的，是這個(gè)意思。

謝謝老師

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