老師，你的意思是年末的時候本年利潤他借方貸方都沒有余額是嗎？然后到25年1月份的時候本年利潤期初借方貸方也都沒有余額，是那意思嗎？

本年利潤不管是借方還是貸方的余額，全部都轉(zhuǎn)入利潤分配。未分配利潤里邊了，是那意思嗎？老師，然后老師就這種情況下，還用再利潤分配未分配利潤里往下繼續(xù)計提嗎？比如說盈余公積了嗯，法定提取法定盈余公積啥的，這個還用往下繼續(xù)分配嗎？還是直接就是放到利潤分配里邊就行啊？把本年利潤的數(shù)

對的 就是這個意思 放到利潤分配未分配利潤既可以

然后不用往下繼續(xù)，再從利潤分配里往下再分配嗎？老師不用再分配到法定盈余公積或者是提取任意盈余盈余盈余公積里邊了吧？就放到未分配利潤就可以了吧老師？

可以按 比例分配到盈余公積

老師，我還想問一下，比如說現(xiàn)在是25年，到25年的12月末的時候，本年利潤我操作的時候應(yīng)該咋操作呀？他有余額的情況下，本年利潤不就是到年末的時候才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？期間不結(jié)轉(zhuǎn)是那意思吧，老師那個自動財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)呢？還是我手動寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)呢？

本年利潤科目期末無余額，都要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

老師，我還想問一下，期間最終那個本年利潤科目余額表的本年利潤余額是不是等于當期現(xiàn)在的利潤表的凈利潤那一個數(shù)啊

同學你好 對的 是這樣的

老師，我那個核對完之后，我差了1點數(shù)，但是我知道這個數(shù)是從哪來的，我知道，但是我就是調(diào)整個二三年的利潤所得，我們被查了，然后交補企業(yè)所得稅了，就是老師，我想問一下，我要是二三年我正常補的企業(yè)所得稅，我應(yīng)該分錄怎么做呢？

也產(chǎn)生滯納金了

是什么企業(yè)會計準則？反結(jié)賬回去？

是小企業(yè)會計準則，我們是小企業(yè)，是苗木專業(yè)合作社公司，然后被稅務(wù)局查了，年后年前年后查的，然后我就做了一個那個分錄，這塊差了點數(shù)，所以說我現(xiàn)在就是和本年利潤和凈利潤總額差點數(shù)，老師我補交企業(yè)所得稅和滯納金分錄應(yīng)該怎么做呢？

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借營業(yè)外支出 貸銀行存款

老師，我是做的是我是25年1月份補交的二三年企業(yè)所得稅，這種分錄應(yīng)該怎么做呀？不得走以前年度損益調(diào)整的科目嗎？

老師都什么稅歸集到所得稅費用里核算呢

你是小企業(yè)會計準則就是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

老師，你的意思就只影響到利潤分配，未分配利潤了唄，是吧？就是我要補繳的二三年企業(yè)所得稅，因為應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅借貸充了嘛，所以只影響利潤分配，未分配利潤了唄，所以老師，我現(xiàn)在的情況就是本年利潤貸方余額就是差的，就是我這個嗯稅沒有減掉，應(yīng)該減一個貸方的余額數(shù)就現(xiàn)在這個本年利潤貸方和利潤分利潤表的凈利潤總額數(shù)就對上了，這種情況咋辦呢？

對的 因為你們是小企業(yè)會計準則

老師都什么稅種，都歸集到所得稅費用里邊核算呢

附加稅所得稅 等涉及損益的都要