進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

不需要轉(zhuǎn)的， 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

之前的做賬分錄是直接全部進(jìn)入銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)做未交增值稅這兩個(gè)科目

需要按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的。就是這個(gè) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

但是之前的都是好幾年的賬了，轉(zhuǎn)了好幾個(gè)會(huì)計(jì)我這邊也沒(méi)發(fā)處理

你現(xiàn)在按我說(shuō)的思路處理，先計(jì)算再結(jié)轉(zhuǎn)。只要正確申報(bào)了增值稅，不管3級(jí)科目余額

增值稅正確申報(bào)的。老師還有一個(gè)問(wèn)題就是我們之前成本票沒(méi)來(lái)，現(xiàn)在沒(méi)開(kāi)票沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，來(lái)了一部分專(zhuān)票，現(xiàn)在成本我們?cè)鯓尤胭~呢？現(xiàn)在在幾年匯算清繳之前來(lái)完

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 沖當(dāng)時(shí)做的成本費(fèi)用

老師這個(gè)來(lái)的專(zhuān)票還沒(méi)入成本票，現(xiàn)在入賬的話怎樣做呢？年前只因?yàn)樽隽藭汗溃皼](méi)來(lái)是因?yàn)橐恢睕](méi)撥款

關(guān)鍵是你暫估當(dāng)時(shí)怎么做的賬？

借工程施工-暫估 貸應(yīng)付賬款-暫估 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 貸工程施工-暫估

那么發(fā)票來(lái)多少就紅沖多少成本， 借：應(yīng)付賬款-暫估 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 ? ? ??利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 調(diào)整差額 ? ? ?

老師但是這個(gè)專(zhuān)票我們沒(méi)有認(rèn)證，因?yàn)闆](méi)開(kāi)票，所以這個(gè)進(jìn)項(xiàng)怎樣入賬呢？后期有開(kāi)票之后又怎樣入賬呢？

意思是取得發(fā)票才那樣做賬，沒(méi)取得發(fā)票就是你那樣做暫估

現(xiàn)在取得發(fā)票了，那樣沖銷(xiāo)，但是那些專(zhuān)票我們沒(méi)有認(rèn)證，因?yàn)闆](méi)有開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)稅，如果后期有開(kāi)票，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎樣處理呢？

沒(méi)有認(rèn)證就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)